项目绩效目标申报表填报指南 核心要点 + 易错点 + 空白模板

《项目绩效目标申报表》是预算绩效管理的重要基础，一张规范、完整的申报表，能为项目顺利实施提供支撑。

本文结合财政绩效管理实务，对《项目绩效目标申报表》逐项进行解读，拆解产出 / 效益指标的量化方法，整理出最容易出错的 12 个填报细节，并提供空白的参考模板，帮助各位同仁在填报时查阅。

《项目绩效目标申报表》模板

填报人：联系电话： 填报日期：

填报说明细则

（一）年度填写

编制部门预算所属年份或申请使用专项资金的年份。如：2025年编报2026年部门预算，填写"2026年"。

（二）项目基本情况

1. 项目名称：按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。
2. 项目属性：根据项目属性填列（分为"新增安排"和"延续安排"两类）：
   • 新增项目：指本年新增的，以往年度未曾发生的项目。
   • 延续项目：指往年未完成，本年继续进行的跨年度项目。
3. 主管部门：填写项目主管部门（一级单位）全称。
4. 主管部门编码：按财政部门规定的预算编码填列。
5. 项目单位：填写项目用款单位。
6. 项目负责人：填写项目用款单位负责人。
7. 联系电话：填写项目用款单位负责人联系电话。
8. 项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间到计划完成时间，一般按项目的设立（批准）时间作为起始时间，结束时间作为终止时间，应与项目库入库申报表中的起止时间一致。如属于一年的项目，起止时间为同一年。
9. 项目资金申请（万元）：填写项目资金总额，并按资金来源不同分别填写，包括财政拨款(中央、省、市、县分开填)、自有资金、其他等。其中"其他"项，请注明具体来源。
10. 项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围等基本情况。
11. 项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等。
12. 项目实施进度计划：描述本年度项目实施的进度，根据具体细化的实施内容，分别填写计划开始时间和计划完成时间。

（三）年度总体目标

总体目标从相关财政支出的政策意图、总任务、总要求、总产出和总效益等方面进行设定。

1. 长期目标（宏观目标）：概括描述项目整个计划期内的总体产出和效果（跨年度的延续项目）。需要明确总体的计划、时间点、需要的资源及结果。如：国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)中对战略目标（部分）的表述为："到2020年，基本实现教育现代化，基本形成学习型社会，进入人力资源强国行列。实现更高水平的普及教育。基本普及学前教育；巩固提高九年义务教育水平；普及高中阶段教育，毛入学率达到90%；高等教育大众化水平进一步提高，毛入学率达到40%"等。概况性地说明开展项目的目的和期望达到的目标，最好分点描述，建议不超过400字。如属于一年的项目，仅需填写当年度的目标；如属于超过一年的项目，则还要填写整个实施周期内的绩效目标。
2. 年度目标（基本目标）：概括描述项目在本年度所计划达到的产出和效果（可以是建设内容、资金使用范围）。

（四）绩效指标

绩效指标是对项目绩效目标的细化和量化，绩效指标的目标值要尽可能量化，不能量化的，要用可比较、可衡量的表述，原则上应设置不少于5个三级指标，项目内容和性质特别简单的（如按规定标准发放到个人的）除外。一般包括：

1. 产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：

   • 经济成本指标：反映实施相关项目所产生的直接经济成本。
   • 社会成本指标：反映实施相关项目对社会发展、公共福利等方面可能造成的负面影响。
   • 生态环境成本指标：反映实施相关项目对自然生态环境可能造成的负面影响。
   • 预算支出标准：主要用于成本指标的取值，不得超出规定的预算支出标准设置目标值。
   • 成本指标一般应单独拆分核算。单位成本无法拆分核算时，可设定分项成本控制数 (如购买一套家具，在无法单独对桌椅购买成本进行核算时，可设定整套家具的购买成本)。
   • 对于具有负外部性的支出项目，还应设置负作用成本指标，体现相关活动对生态环境、社会公众福利等方面可能产生的负面影响 (如某项目虽有较好的社会效益和经济效益,但项目的实施对生态环境造成了一定的负面影响，这时应设置具有负作用的生态环境成本指标，如"排放污水 X 吨")，以综合衡量项目支出的整体收益。
   • 对于具备条件的社会成本指标和生态成本指标,应尽可能通过科学合理的方法，在予以等量货币化反映的基础上，转列为经济成本指标 (如生态指标"排放污水X吨"，可转列为经济成本指标"处理X 吨污水费用 X 元")，以便于进行成本效益分析。
   • 数量指标：反映预期提供的公共产品和服务数量，如"务工农民岗位技能培训人数"、"公共租赁住房保障户数"、"完成1000人的专业教师培训"、"修建200公里农村公路"、"发放1000户低保家庭补贴"等。
   • 质量指标：反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果，如"培训合格率"、"公共租赁住房建设验收通过率"等。
   • 时效指标：反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况，如"培训完成时间"、"补贴发放时间"等。
   • 成本指标：反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况，如"人均培训成本1万元"、"租用大型会议室费用50万元"、"水资源重点监控成本8000元/户（比去年下降500元/户）"等。

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     【工程基建类、大型修缮和购置类等项目必须设置成本指标】

   • （1）绩效指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。如：专业教师培训人数、合格率、达标率，粮油物资达产量，购置专业设备台组数等。
   • （2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。对应以上指标内容，如培训1000 人、90%、60%，2000 万吨，100 台精密仪器等。
   • （3）备注：其他说明事项。

2. 效益指标：反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度,主要通过根据业务特点来设定，分为以下4类，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。

   • 经济效益指标：指项目支出产生的经济效益。如"实现出口创汇5000万元"，"农贸市场交易额比改造前同比增长20%"、"人均年收入增长10%"等。
   • 社会效益指标：指项目支出产生的社会效益。如"下岗职工再就业率达到60%"、"适龄儿童入学率达到98%以上"、"带动就业增长率10%"等。
   • 生态效益指标：指项目支出带来的环境效益。如"污水排放量减排1000吨"、"植被覆盖率达到60%"、"饮用水源重金属含量下降70%"等。
   • 可持续影响指标：指项目支出带来的可持续影响。如"雾霾天气减少"、"水质得到明显改善"、"化学耗氧量COD值降低"等。
   • （1）绩效指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。如：下岗职工再就业率，水质等级等。
   • （2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。对应以上指标内容，如：就业率大于90%，水质改善达到四级。
   • （3）备注：其他说明事项。

3. 社会公众或服务对象满意度指标：反映社会公众或服务对象对财政支出效果的满意程度，根据实际细化为具体指标。如"参与培训人员满意度达到90%"、"人们对政府提供服务的满意率达到95%"等。

   • （1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容，主要反映相关行业服务对象或群体的满意度。如教育领域，可使用"学生满意度"；医疗卫生领域，可使用"患者满意度"。
   • （2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
   • （3）备注：其他说明事项。

4. 实际操作中确定的绩效指标具体内容，可由各部门根据预算绩效管理工作的需要，在上述指标中选取或做另行补充。

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注意：各单位应按照项目的实际情况，填写3个以上与申报项目内容相符的绩效指标，同一个一级指标或二级指标下可设多个三级指标，每一项三级指标必须有指标值。指标填写要求以定量指标为主，绩效指标清晰、细化、可衡量。项目填报时必须有1个以上的定量指标以及说明完成绩效目标与申报项目预算的匹配性。

第二部分：绩效指标的具体编制要素及常见名词解释

一、绩效指标的具体编制要素

1. 三级指标名称：指对指标含义的简要描述，要求简洁明确、通俗易懂。如"房屋修缮面积"、"设备更新改造数量"、"验收合格率"等。
2. 指标性质：指标名称与指标值的相对关系。例如"≥""≤""＝"等。
3. 历史参考值：可参考近三年绩效指标平均值、上年值、历史极值等。
4. 指标值：该项指标预期实现或达到的具体值。尽量采取量化方式填报。确实无法量化的，采取定性方式，例如"高中低"等分级，但应在指标名称中说明定性分级的标准。
5. 度量单位：该项指标计量单位，例如"个""次""%""小时"等。
6. 权重：根据项目实际情况确定各项指标权重。预算执行进度权重统一为10%，原则上一级指标权重统一按以下方式设置：产出指标50%、效益指标30%、满意度指标10%。
7. 指标方向性：指该项指标属于正向评价指标或反向评价指标。

二、常见名词解释

1. 定量指标：指用于评价可以具体量化的政治、社会、生态等效益的指标，如建筑面积完成率、投资额完成率、工程平均造价等，主要采取资料查阅、数据统计计算等方法来取得定量指标的评价依据和评价结果。
2. 定性指标：指用于评价无法具体量化的政治、社会、生态等效益的指标，如公共安全贡献度、服务态度改进度、社会影响指数等，主要采取专家评议法、问卷调查法、因素分析法、横向比较法等方法来取得定性指标的评价依据和评价结果。
3. 绩效指标值设定依据：绩效指标值通常用绝对值和相对值表示，主要依据或参考计划标准、行业标准、历史标准或财政部和业务主管部门认可的其他标准进行设定。
   • （1）计划标准：根据计划依据可再细分为国家级、中央部门级计划或要求。如党中央和国务院文件、政府工作报告、各类规划、部门正式文件、有关会议纪要提及的计划或考核要求等。
   • （2）行业标准：包括行业国际标准、行业国家标准、行业省级标准等。如涉及工艺、技术等指标时可采用。
   • （3）历史标准：可参考近三年绩效指标平均值、上年值、历史极值等。
   • （4）预算支出标准：主要用于成本指标的取值，不得超出规定的预算支出标准设置目标值。
   • （5）其他标准：其他参考数值、类似项目的情况等。
4. 绩效指标完成值取值方式：根据绩效指标具体数值（情况）的特点、来源等明确取值方式。部门应在设置绩效指标时一并明确有关取值要求和方法。常用的方式有：
   • （1）直接证明法：指可以根据外部权威部门出具的数据、鉴证、报告证明的方法，通常适用于常见的官方统计数据等。
   • （2）情况统计法：指按规定口径对有关数据和情况进行清点、核实、计算、对比、汇总等整理的方法。多数产出指标适用于本方法。
   • （3）情况说明法：对于定性指标等难以通过量化指标衡量的情况，由部门根据设置绩效目标时明确的绩效指标来源和指标值设定依据，对指标完成的程度、进度、质量等情况进行说明并证明，并依据说明对完成等次进行判断。
   • （4）问卷调查法：指运用统一设计的问卷向被选取的调查对象了解情况或征询意见的调查方法。一般适用于满意度调查等。部门可以根据必要性、成本和实施可行性，明确由实施单位在项目实施过程中开展。
   • （6）趋势判断法：指运用大数据思维，结合项目实施期总体目标，对指标历史数据进行整理、修正、分析，预判项目在全生命周期不同阶段的数据趋势。
5. 绩效指标完成值数据来源：
   • （1）统计部门统计数据。如GDP、工业增加值、常住人口等。
   • （2）权威机构调查（统计）。如基本科学指标数据库（ESI）高校学科排名、科学引文索引（SCI）收录论文数等。
   • （3）部门统计年鉴。如在校学生数、基本医疗保险参保率等。
   • （4）部门业务统计。如培训人数、网站访问量、完成课题数、满意度等。
   • （5）部门业务记录。如能够反映重大文化活动、演出展览现场的音像、视频资料等。
   • （6）部门业务评判。如项目成效、工作效果等定性指标。
   • （7）问卷调查报告。如满意度等。
   • （8）媒体舆论。如满意度等。
   • （9）其他数据来源。