收藏备用！工程竣工决算审计完整资料清单（审计通用版）

工程竣工决算审计

适用场景

针对政府投资、国有资金占主导的建设项目，在项目整体竣工验收完成后开展的全投资口径审计。

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一、主体资质与前期审批类

• 业主单位营业执照（或统一社会信用代码证书）

• 项目立项报告及附表、立项批复文件及附件

• 可行性研究报告及附表、可研批复文件及附件

• 初步设计概算报告及附表、概算批复文件及附件

• 施工图审查报告及附表

• 环境影响评价报告及批复文件

• 财政投资评审报告及附表、财评批复文件及附件

• 土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证

二、招投标与合同协议类

• 全参建单位招投标资料：可研编制、评审、勘察、设计、造价咨询、环保、检测、监理、施工、竣工审核等所有服务及施工单位的招标公告、评标结果、中标公告、中标通知书，以及项目单位比选资料

• 全品类合同协议：建安工程施工合同及所有补充协议，以及招投标代理、可研、勘察、设计、造价咨询、环保、监理、工程质量检测、竣工结算审核等全部与项目相关的合同/协议

• 各合同约定乙方应交付的成果报告、技术资料

三、工程建设与验收结算类

• 开工报告 / 开工通知书
• 重大工程变更签证资料、重点隐蔽工程资料
• 工程竣工结算审核报告、结算审核定案表、审核明细表
• 工程竣工验收资料：建设、监理、施工、设计等单位盖章的工程验收报告/工程竣工验收记录、验收影像资料、监理工作报告、工程竣工备案表
• 设备盘点表 / 设备明细表

四、财务与资金核算类

• 项目资金来源拨款文件、资金到账会计记账凭证

• 基建专用银行账户对账单、银行询证函；未单独设立基建账户的，提供基建对应年度的银行对账单

• 项目建设全周期基建账套：序时账、末级科目余额表（纸质版+电子版）

• 全费用支付凭证：工程进度款、可研费、勘察费、设计费、监理费、检测费及其他项目相关费用的会计记账凭证，含业主审核签批表、原始发票、银行回单等全部附件

• 未付工程款及其他服务费单位明细表、往来款项企业询证函

五、竣工决算与资产交付类

• 项目单位编制的竣工财务决算报表

• 项目单位编制的竣工财务决算说明书，包含以下内容：

  1. 基本建设项目概况

  2. 会计账目处理、财产物资清理及债权债务清偿情况

  3. 项目资金到位情况

  4. 基建结余资金分配情况

  5. 主要技术经济指标分析与计算情况

  6. 项目管理及决算中存在的问题与改进建议

• 项目资产移交资料、经接收单位确认的资产交付使用清单

六、项目管理制度类

• 项目内部控制制度

• 质量控制、工期控制、资金控制相关管理规定

• 基建财务管理制度及相关规定

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